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 深建協(xié)字（2007）第056號

 

深圳建筑業(yè)協(xié)會財務(wù)管理辦法

 

為規(guī)范協(xié)會經(jīng)費的管理，保證經(jīng)費合理使用，根據(jù)民政及財政部門有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,并結(jié)合本協(xié)會的實際情況,制定本辦法.

一、財務(wù)工作職責和管理

1、協(xié)會的財務(wù)人員應嚴格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會組織財務(wù)管理》等有關(guān)制度和規(guī)定。

2、根據(jù)協(xié)會秘書處內(nèi)設(shè)各部門提交的年度預收預支計劃，負責編制年度收支計劃和經(jīng)營管理費用計劃，報秘書處辦公會審議，經(jīng)會長同意后，提交理事或常務(wù)理事會批準，并組織貫徹執(zhí)行。

3、負責固定資產(chǎn)的增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。

4、根據(jù)協(xié)會的收支和經(jīng)營管理情況，按月編制財務(wù)報表，財務(wù)報表分別報會長、秘書長。

5、每季末和年末根據(jù)年度收支計劃、經(jīng)營管理以及資金動態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進行財務(wù)經(jīng)營活動分析，將財務(wù)經(jīng)營活動分析編制財務(wù)報告，財務(wù)報告分別報會長和秘書長。

6、負責應收、應支和現(xiàn)金的管理，以及日常經(jīng)費報銷工作，并配合有關(guān)部門清算拖欠款的催收工作。

7、負責檢查、監(jiān)督下屬單位的財務(wù)管理和財務(wù)審計工作。

8、負責接受本協(xié)會會員大會,財稅機關(guān)或業(yè)務(wù)主管部門對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。

9、負責保管會計檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負責電算化系統(tǒng)的開發(fā)、建立和管理。

10、本協(xié)會換屆或更換法定代表人、財務(wù)管理人員之前必須接受財務(wù)審計。

二、經(jīng)費的管理

1、協(xié)會經(jīng)費來源：（1）會費；（2）捐贈；（3）政府資助；（4）在核準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)的收入；（5）利息；（6）其它合法收入。

2、經(jīng)費收支管理：每年初，各部門根據(jù)當年的業(yè)務(wù)情況編制收支計劃，報秘書處辦公會審議后由財務(wù)審核匯總，報會長批準。計劃外的重大支出，須經(jīng)協(xié)會日常工作領(lǐng)導班子審核同意及會長批準。

3、各類物品的采購：固定資產(chǎn)、辦公文具用品及各類物品的采購，須二人以上參與，采購時要貨比三家；各部門采購所需物品時須與辦公室共同辦理。財務(wù)對所采購物品要按規(guī)定辦理驗收、入庫，領(lǐng)用手續(xù)。

4、各類合同的簽訂程序：因業(yè)務(wù)需要與單位或個人簽訂的各類合同的程序：（1）經(jīng)辦部門填寫審批（核）表；（2）分管領(lǐng)導簽字；（3）財務(wù)審核；（4）秘書長簽字；（5）會長簽署。

5、報銷程序：（1）經(jīng)辦人（報銷人）簽字；（2）所在部門負責人簽字；（3）財務(wù)審核；（4）分管領(lǐng)導簽字；（5）會長簽字。

6、轉(zhuǎn)帳支票及現(xiàn)金的借領(lǐng)程序：（1）借領(lǐng)人填寫支票或現(xiàn)金借領(lǐng)單；（2）所在部門負責人簽字；（3）財務(wù)審核；（4）會長簽字。

7、本協(xié)會專職工作人員的工資、獎金、保險及福利待遇,參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、接待標準：根據(jù)接待對象及人數(shù)，原則上會長為300元/人，秘書長為200元/人。

三、固定資產(chǎn)的管理

1、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購置、維修與改良、轉(zhuǎn)讓、對外投資、出租、調(diào)撥

移交、報廢、處置及盤點等。

2、協(xié)會秘書處辦公室是固定資產(chǎn)實物管理部門，負責固定資產(chǎn)的購置、調(diào)配和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)計劃、固定資產(chǎn)目錄，設(shè)立固定資產(chǎn)卡片，辦理固定資產(chǎn)的申購、驗收、轉(zhuǎn)讓、對外投資、出租、調(diào)撥、移交、報廢、處置等手續(xù)，掌握固定資產(chǎn)增減變動及分布情況，組織固定資產(chǎn)的清查盤點，定期與財務(wù)進行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符合。

3、固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設(shè)備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。

4、協(xié)會秘書處辦公室除負責協(xié)會固定資產(chǎn)的實物管理工作及所屬費用、單位的固定資產(chǎn)增減變動（指購置、維修與改良、轉(zhuǎn)讓、對外投資、出租、報廢及處置）審批管理外，每年定期或不定期檢查。

四、出差及差旅費管理

1、本辦法所稱的差旅費，是指本協(xié)會各級工作人員根據(jù)工作需要，外出辦理公務(wù)過程中發(fā)生的往返車票、船票、機票、住宿費、目的地市內(nèi)交通費、伙食補助等費用。

2、外出開會、培訓、考察須有主辦單位的正式文件（或通知）其它出差項目須填寫出差審批表并由秘書長、會長審批。

3、外出參加會議、培訓、考察，原則上以主辦單位正式通知載明的期限為準，乘坐飛機的，前后各順延一天；乘坐火車或輪船的，按實際乘坐天數(shù)順延。各級出差工作人員，必須在核定期間內(nèi)返回，如有特殊情況出差任務(wù)未完成不能按時返回的，須電話請示秘書長、會長同意。

4、各級出差人員報銷時,須向財務(wù)提交領(lǐng)導已審批的出差審批表或主辦單位正式通知。

5出差人員乘坐火車、輪船、飛機及住宿、目的地市內(nèi)交通費、伙食補助標準（分為特殊地區(qū)和其他地區(qū)。特殊地區(qū)：指北京、廈門、海南、長江三角洲\珠江三角洲和渤海地區(qū)；其他地區(qū)：指特殊地區(qū)以外的地區(qū)。下同。）:

 

職務(wù)級別	火車	輪船	飛機	住宿費（每日）		目的地市內(nèi)交 通費（每日）	伙食補助費（每日）
							特殊地區(qū)	其他地區(qū)
正、副會長	軟席	一等艙	公務(wù)艙	實報實銷	實報實銷	實報實銷	100元	60元
正、副秘書長	軟席	二等艙	經(jīng)濟艙	實報實銷	實報實銷	實報實銷	100元	60元
正、副部長	硬臥	二等艙	經(jīng)濟艙	300元	200元	實報實銷	100元	60元
其他工作人員	硬臥	二等艙	經(jīng)濟艙	300元	200元	實報實銷	100元	60元

注：如產(chǎn)生其他費用或因特殊情況超出上列標準，須經(jīng)會長同意。

 

6、外出開會、培訓、考察的住宿費、伙食費、培訓費、參觀費等費用,按照主辦單位通知的收費標準，由出差人員憑正式收費票據(jù)報銷。

7、出差期間由主辦單位統(tǒng)一安排食、宿、交通的,住宿標準按實際安排計算，并取消在此期間的目的地交通費、伙食補助。

8、出差人員往返途中的本市市內(nèi)交通費按實報銷。

9、工作人員在出差目的地所發(fā)生的非公務(wù)方面的支出，均由本人自理。

10、出差人員出差期間，因辦理其它公務(wù)需前往第三地的，必須事先電話請示秘書長、會長，報銷時按規(guī)定程序補辦出差審批表。

11、工作人員出差期間，經(jīng)領(lǐng)導批準就近或前往第三地探親、處理個人事務(wù)的，該時間段按事假或探親假辦理，且按程序辦理請銷假手續(xù)；該期間取消目的地市內(nèi)交通費及伙食補助，住宿費自理。如是事假往第三地的車、船、機票自理，返程按由出差目的地返回費用計算，超出部分自理；如是探親則按探親差旅費相關(guān)規(guī)定辦理。

12、如有借款者應在返回后的7日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷還款手續(xù)，否則財務(wù)有權(quán)從借款者工資中扣回借款。

五、探親假費用報銷

凡符合探親條件的職工（詳見《深圳建筑業(yè)協(xié)會工作人員考勤,請銷假及休假管理規(guī)定》），經(jīng)批準探親可視同一般工作人員出差標準報銷路費（如乘坐飛機，則按往返火車票報銷，飛機票不得報銷）。超出標準以外的費用，以及探親途中的住宿費、行李托運費等其他費用均由個人自理。

六、本辦法自2007年9月1日開始施行。原“深建協(xié)字（2002）第27好《深圳建筑業(yè)協(xié)會財務(wù)管理辦法》”同時廢止。

 

二00七年七月二十日