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 深建協(xié)字（2007）第056號

 

深圳建筑業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法

 

為規(guī)范協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理，保證經(jīng)費(fèi)合理使用，根據(jù)民政及財(cái)政部門有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,并結(jié)合本協(xié)會(huì)的實(shí)際情況,制定本辦法.

一、財(cái)務(wù)工作職責(zé)和管理

1、協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家《會(huì)計(jì)法》，以及《社會(huì)組織財(cái)務(wù)管理》等有關(guān)制度和規(guī)定。

2、根據(jù)協(xié)會(huì)秘書處內(nèi)設(shè)各部門提交的年度預(yù)收預(yù)支計(jì)劃，負(fù)責(zé)編制年度收支計(jì)劃和經(jīng)營管理費(fèi)用計(jì)劃，報(bào)秘書處辦公會(huì)審議，經(jīng)會(huì)長同意后，提交理事或常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)，并組織貫徹執(zhí)行。

3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。

4、根據(jù)協(xié)會(huì)的收支和經(jīng)營管理情況，按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表分別報(bào)會(huì)長、秘書長。

5、每季末和年末根據(jù)年度收支計(jì)劃、經(jīng)營管理以及資金動(dòng)態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)分析，將財(cái)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)分析編制財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告分別報(bào)會(huì)長和秘書長。

6、負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)支和現(xiàn)金的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷工作，并配合有關(guān)部門清算拖欠款的催收工作。

7、負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督下屬單位的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

8、負(fù)責(zé)接受本協(xié)會(huì)會(huì)員大會(huì),財(cái)稅機(jī)關(guān)或業(yè)務(wù)主管部門對財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

9、負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的開發(fā)、建立和管理。

10、本協(xié)會(huì)換屆或更換法定代表人、財(cái)務(wù)管理人員之前必須接受財(cái)務(wù)審計(jì)。

二、經(jīng)費(fèi)的管理

1、協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來源：（1）會(huì)費(fèi)；（2）捐贈(zèng)；（3）政府資助；（4）在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動(dòng)或服務(wù)的收入；（5）利息；（6）其它合法收入。

2、經(jīng)費(fèi)收支管理：每年初，各部門根據(jù)當(dāng)年的業(yè)務(wù)情況編制收支計(jì)劃，報(bào)秘書處辦公會(huì)審議后由財(cái)務(wù)審核匯總，報(bào)會(huì)長批準(zhǔn)。計(jì)劃外的重大支出，須經(jīng)協(xié)會(huì)日常工作領(lǐng)導(dǎo)班子審核同意及會(huì)長批準(zhǔn)。

3、各類物品的采購：固定資產(chǎn)、辦公文具用品及各類物品的采購，須二人以上參與，采購時(shí)要貨比三家；各部門采購所需物品時(shí)須與辦公室共同辦理。財(cái)務(wù)對所采購物品要按規(guī)定辦理驗(yàn)收、入庫，領(lǐng)用手續(xù)。

4、各類合同的簽訂程序：因業(yè)務(wù)需要與單位或個(gè)人簽訂的各類合同的程序：（1）經(jīng)辦部門填寫審批（核）表；（2）分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；（3）財(cái)務(wù)審核；（4）秘書長簽字；（5）會(huì)長簽署。

5、報(bào)銷程序：（1）經(jīng)辦人（報(bào)銷人）簽字；（2）所在部門負(fù)責(zé)人簽字；（3）財(cái)務(wù)審核；（4）分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；（5）會(huì)長簽字。

6、轉(zhuǎn)帳支票及現(xiàn)金的借領(lǐng)程序：（1）借領(lǐng)人填寫支票或現(xiàn)金借領(lǐng)單；（2）所在部門負(fù)責(zé)人簽字；（3）財(cái)務(wù)審核；（4）會(huì)長簽字。

7、本協(xié)會(huì)專職工作人員的工資、獎(jiǎng)金、保險(xiǎn)及福利待遇,參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、接待標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)接待對象及人數(shù)，原則上會(huì)長為300元/人，秘書長為200元/人。

三、固定資產(chǎn)的管理

1、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購置、維修與改良、轉(zhuǎn)讓、對外投資、出租、調(diào)撥

移交、報(bào)廢、處置及盤點(diǎn)等。

2、協(xié)會(huì)秘書處辦公室是固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)配和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)計(jì)劃、固定資產(chǎn)目錄，設(shè)立固定資產(chǎn)卡片，辦理固定資產(chǎn)的申購、驗(yàn)收、轉(zhuǎn)讓、對外投資、出租、調(diào)撥、移交、報(bào)廢、處置等手續(xù)，掌握固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及分布情況，組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，定期與財(cái)務(wù)進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符合。

3、固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護(hù)的直接責(zé)任者，應(yīng)嚴(yán)格遵守設(shè)備操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。

4、協(xié)會(huì)秘書處辦公室除負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理工作及所屬費(fèi)用、單位的固定資產(chǎn)增減變動(dòng)（指購置、維修與改良、轉(zhuǎn)讓、對外投資、出租、報(bào)廢及處置）審批管理外，每年定期或不定期檢查。

四、出差及差旅費(fèi)管理

1、本辦法所稱的差旅費(fèi)，是指本協(xié)會(huì)各級工作人員根據(jù)工作需要，外出辦理公務(wù)過程中發(fā)生的往返車票、船票、機(jī)票、住宿費(fèi)、目的地市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助等費(fèi)用。

2、外出開會(huì)、培訓(xùn)、考察須有主辦單位的正式文件（或通知）其它出差項(xiàng)目須填寫出差審批表并由秘書長、會(huì)長審批。

3、外出參加會(huì)議、培訓(xùn)、考察，原則上以主辦單位正式通知載明的期限為準(zhǔn)，乘坐飛機(jī)的，前后各順延一天；乘坐火車或輪船的，按實(shí)際乘坐天數(shù)順延。各級出差工作人員，必須在核定期間內(nèi)返回，如有特殊情況出差任務(wù)未完成不能按時(shí)返回的，須電話請示秘書長、會(huì)長同意。

4、各級出差人員報(bào)銷時(shí),須向財(cái)務(wù)提交領(lǐng)導(dǎo)已審批的出差審批表或主辦單位正式通知。

5出差人員乘坐火車、輪船、飛機(jī)及住宿、目的地市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（分為特殊地區(qū)和其他地區(qū)。特殊地區(qū)：指北京、廈門、海南、長江三角洲\珠江三角洲和渤海地區(qū)；其他地區(qū)：指特殊地區(qū)以外的地區(qū)。下同。）:

 

職務(wù)級別	火車	輪船	飛機(jī)	住宿費(fèi)（每日）		目的地市內(nèi)交 通費(fèi)（每日）	伙食補(bǔ)助費(fèi)（每日）
							特殊地區(qū)	其他地區(qū)
正、副會(huì)長	軟席	一等艙	公務(wù)艙	實(shí)報(bào)實(shí)銷	實(shí)報(bào)實(shí)銷	實(shí)報(bào)實(shí)銷	100元	60元
正、副秘書長	軟席	二等艙	經(jīng)濟(jì)艙	實(shí)報(bào)實(shí)銷	實(shí)報(bào)實(shí)銷	實(shí)報(bào)實(shí)銷	100元	60元
正、副部長	硬臥	二等艙	經(jīng)濟(jì)艙	300元	200元	實(shí)報(bào)實(shí)銷	100元	60元
其他工作人員	硬臥	二等艙	經(jīng)濟(jì)艙	300元	200元	實(shí)報(bào)實(shí)銷	100元	60元

注：如產(chǎn)生其他費(fèi)用或因特殊情況超出上列標(biāo)準(zhǔn)，須經(jīng)會(huì)長同意。

 

6、外出開會(huì)、培訓(xùn)、考察的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、參觀費(fèi)等費(fèi)用,按照主辦單位通知的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員憑正式收費(fèi)票據(jù)報(bào)銷。

7、出差期間由主辦單位統(tǒng)一安排食、宿、交通的,住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際安排計(jì)算，并取消在此期間的目的地交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助。

8、出差人員往返途中的本市市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。

9、工作人員在出差目的地所發(fā)生的非公務(wù)方面的支出，均由本人自理。

10、出差人員出差期間，因辦理其它公務(wù)需前往第三地的，必須事先電話請示秘書長、會(huì)長，報(bào)銷時(shí)按規(guī)定程序補(bǔ)辦出差審批表。

11、工作人員出差期間，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近或前往第三地探親、處理個(gè)人事務(wù)的，該時(shí)間段按事假或探親假辦理，且按程序辦理請銷假手續(xù)；該期間取消目的地市內(nèi)交通費(fèi)及伙食補(bǔ)助，住宿費(fèi)自理。如是事假往第三地的車、船、機(jī)票自理，返程按由出差目的地返回費(fèi)用計(jì)算，超出部分自理；如是探親則按探親差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定辦理。

12、如有借款者應(yīng)在返回后的7日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷還款手續(xù)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)從借款者工資中扣回借款。

五、探親假費(fèi)用報(bào)銷

凡符合探親條件的職工（詳見《深圳建筑業(yè)協(xié)會(huì)工作人員考勤,請銷假及休假管理規(guī)定》），經(jīng)批準(zhǔn)探親可視同一般工作人員出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷路費(fèi)（如乘坐飛機(jī)，則按往返火車票報(bào)銷，飛機(jī)票不得報(bào)銷）。超出標(biāo)準(zhǔn)以外的費(fèi)用，以及探親途中的住宿費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)等其他費(fèi)用均由個(gè)人自理。

六、本辦法自2007年9月1日開始施行。原“深建協(xié)字（2002）第27好《深圳建筑業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法》”同時(shí)廢止。

 

二00七年七月二十日